云南省西双版纳傣族自治州人民政府


西双版纳州人民政府关于印发西双版纳傣族自治州内部审计工作规定的通知



各县、市人民政府，各区管委会，州直各委、办、局，中央、省属驻州各单位：

现将《西双版纳傣族自治州内部审计工作规定》印发给你们，请认真贯彻执行。







二Ο一Ο年四月一日



西双版纳傣族自治州内部审计工作规定



第一条 为加强内部审计监督工作，规范内部审计行为，维护经济秩序，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《云南省内部审计条例》等有关法律、法规和规章，结合西双版纳州实际，制定本规定。

第二条 本规定所称的内部审计，是指单位内部审计机构和人员独立客观地监督和评价本单位及所属单位财政、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性的行为。

第三条 本州行政区域内资金管理量较大或者资金使用量较大的下列单位，应当设立内部审计机构，开展内部审计工作：

（一）使用、管理财政拨款和其他财政性资金、基金、社会性公共基金的机关、事业单位、社会团体和其他组织；

 （二）国有及国有控股企业；

（三）国有金融机构；

（四）国家大中型建设项目的建设单位；

（五）其他单位可以根据需要设立内部审计机构。

第四条 设立内部审计机构的单位，可以根据需要设立总审计师，配备与审计任务相适应的审计工作人员。内部审计机构的审计工作人员不少于2人。

第五条 内部审计人员应当忠于职守，客观公正，廉洁奉公，依法审计，保守秘密。

第六条 内部审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位和个人不得干涉、拒绝、阻碍内部审计人员依法实施审计，不得打击、报复、陷害内部审计人员。

第七条 州、县（市）审计机关指导和监督本行政区域内的内部审计工作。

州、县（市）审计机关应当设立内部审计管理机构，负责日常管理工作。

第八条 在内部审计工作中做出显著成绩的内部审计机构和人员，由州、县（市）审计机关及其有关单位给予表彰奖励。

第九条 内部审计机构应当单独设立，不得设立在单位财务会计机构内。

内部审计人员不得兼任本单位的财务会计工作，不得从事其他可能影响其依法履行职责的经营管理活动。

第十条 内部审计人员与被审计单位（人员）或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第十一条 内部审计机构和内部审计人员，在本单位权力机构或者主要负责人的领导下，独立行使内部审计监督职权，对本单位权力机构或者主要负责人负责并报告工作。

内部审计结论应当作为本单位考核、奖惩、任免本单位及所属单位负责人的重要依据。

 第十二条 内部审计机构应当配备具备一定审计、会计、经济和工程技术等专业知识的工作人员，并保持相对的稳定。

 内部审计人员由本单位按照管理权限任免。内部审计人员的专业技术职务，按照国家有关规定评定和聘任。

 专职内部审计人员的外勤工作经费标准比照同级审计机关的有关规定执行；兼职审计人员的外勤经费由其所在单位根据实际情况确定，但不得超过专职审计人员的外勤经费标准。

 第十三条 内部审计机构的主要职责：

 （一）贯彻执行审计法律、法规，并结合本单位特点，制定单位内部审计制度和实施办法；

 （二）提出本单位内部审计工作规划和年度工作计划；

 （三）组织指导本单位内部审计工作，组织本单位内部审计工作会议、审计人员的培训，理论研究及有关资料的编写工作，总结推广本单位内部审计工作经验；

 （四）负责本单位内部审计机构、审计人员、审计成果及其他有关资料的统计汇总工作；

 （五）对本单位内部控制制度的建立健全和执行情况进行审计监督；

 （六）对本单位经济活动中重大的、带有普遍性、倾向性的问题进行审计调查；

 （七）负责本单位及所属单位的资产、财务计划及收支、经济效益、经济责任、基本建设、重大经济合同的审计及其他专项审计；

 （八）对本单位及所属单位执行国家财经法规情况进行审计监督；

 （九）办理审计机关和本单位权力机构或者单位主要负责人交办的审计事项。

 第十四条 内部审计机构和内部审计人员的主要权限：

 （一）要求本单位及所属单位有关机构按规定报送经济活动、财务分析、会计报表等有关文件资料；

 （二）检查本单位及所属单位的会计凭证、账册、报表、核实资产和财产状况，查阅有关账户和资料；

 （三）参加本单位及所属单位的有关会议；

 （四）向被审计单位及有关人员调查取证；

 （五）向被审计单位提出改进经营管理建议，并对违反财经法律法规的行为提出处理意见；

 （六）检查监督被审计单位对审计法规的执行情况，必要时可以开展后续审计，督促审计结论的执行；

 （七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或者财务收支有关资料的，经主管单位权力机构或者主要负责人批准，可以暂时封存有关的账册资料；

（八）对违反财经法律法规行为的单位和个人，给予通报批评或者追究责任的建议；

 （九）法律、法规和规章规定的其他权限。

第十五条 内部审计机构应当根据本单位的具体情况，制定年度审计项目计划和实施方案，报经本单位权力机构或者主要负责人批准后实施。

 第十六条 内部审计机构应当根据批准的项目编制审计实施方案和审计通知书，并在实施审计3日前送达被审计单位。涉及个人经济责任的审计项目，应当抄送被审计对象。

第十七条 内部审计机构对审计事项实施审计后，应当提出审计报告。审计报告应当征求被审计单位（人员）的意见，被审计单位（人员）应当自收到审计报告之日起10日内提出书面意见，逾期未提出意见的视为无异议。

内部审计机构负责人应当对审计报告和被审计单位（人员）的意见进行复核，报单位权力机构或者主要负责人同意后下达审计决定和审计报告。

 第十八条 被审计单位应当执行审计决定。对审计决定有异议的，可以向内部审计机构所在单位的权力机构或者主要负责人提出申诉。单位权力机构或者主要负责人应当自收到申诉申请之日起30日内作出答复。申诉期间，原审计决定不停止执行。

 内部审计机构应当督促被审计单位执行审计决定，被审计单位应当向内部审计机构报告审计决定的执行情况。

 第十九条 内部审计机构应当将本单位的年度审计计划、审计报告或者审计决定、年度工作总结报送同级审计机关备案。

第二十条 内部审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案，并按照有关规定管理。

 第二十一条 内部审计机构或者内部审计人员隐瞒审计中查出的问题，或者出具虚假的审计报告、审计决定，由县级以上的审计机关责令改正，并建议有关部门追究相关责任人的责任。

第二十二条 内部审计制度不完善、管理混乱、造成资产流失严重的部门和单位，由主管部门依法追究主要领导人的责任，构成犯罪的依法追究刑事责任。

未建立内部审计机构的单位，州、县（市）审计机关应当作为审计重点进行审计。

第二十三条 违反其他规定的单位和个人，依照内部审计有关法律、法规、规章的规定给予处罚。

 第二十四条 本规定以外的其他单位开展内部审计工作，参照本规定执行。

 第二十五条 本规定由西双版纳州审计局负责解释。

第二十六条 本规定自2010年5月1日起施行。



陕西省咸阳市人民政府


咸政发〔 2004 〕40 号

咸阳市人民政府关于印发《市政府会议管理组织工作若干规定》等规定的通知


各县市区人民政府，市人民政府各工作部门、直属机构：

《市政府会议管理组织工作若干规定》、《关于精简文件的若干规定》和《市政府领导同志下基层检查调研活动若干规定》已经2004年7月7日市政府常务会议通过，现予以印发，请认真贯彻执行。







二○○四年七月二十日



市政府会议管理组织工作若干规定



为了进一步转变政府职能、管理方式和工作作风，规范政府行为，降低行政成本，提高行政质量和效率，建设勤政、廉洁、务实、高效政府，特就市政府召开会议的管理组织工作规定如下：

一、大力精简会议。市政府实行市政府全体会议和市政府常务会议制度；市政府全体会议一般每半年召开一次，每次半天时间；市政府常务会议一般每月召开两次；严格会议议题调查和审核把关，如无特殊情况，一般不临时动议召开。严格控制以市政府名义召开全市性会议，除每年关系全市经济与社会发展大局的综合性的工作安排部署以及省政府有明确要求的重大工作事项外，一般不以市政府名义召开全市性专业会议。以市政府名义召开的全市性会议会期一般半天，最长不超过一天。市政府各部门也要大力精简会议，严禁召开没有实质内容的片会、年会、联谊会、协作会、研讨会、纪念会等，也一般不受邀请到外地外单位去参加类似的会议。

二、严格会议审批。召开市政府全体会议和常务会议由市政府办公室提出意见，报市长审定后，由市政府办公室下发专门会议通知。需要以市政府名义召开的全市性综合会议和专业会议，由有关部门提出意见，提请市政府常务会议研究决定，或经市长同意后，方可以市政府办公室名义下发会议通知。未经批准，任何部门和个人不得以市政府名义召开全市性专业会议；市政府办公室要严格审核把关程序，不得擅自代部门下发全市性专业会议通知。凡市政府各部门召开或组织承办的会议，参加人员确需超过100人的，必须提前将方案送市政府办公室审查、分管副市长审核同意后，报市长审批或提请市政府常务会议研究审定。

三、严控会议规模。市政府全体会议参加人员为市政府组成人员，根据需要可安排有关部门、单位和县市区政府负责同志列席。市政府常务会议组成人员为市长、副市长、市长助理、秘书长，根据研究议题需要一般可安排3—5个相关部门、单位、县市区政府负责人列席，若列席人员超过5个，需随议题单书面说明原因。市政府及各部门组织召开的会议，参会人数一般控制在50人以内，特殊情况下不得超过100人。以市政府名义召开全市性综合会议，市长和相关副市长出席，只安排1名领导讲话，相关部门1名负责人和各县市区政府主要领导或1名主管领导参加会议；经市政府常务会议研究批准以市政府名义召开的全市性专业会议，由市政府主管领导出席并讲话，县市区政府分管领导和相关部门领导参加会议。各部门召开的本部门、本系统工作会议和全市性业务类会议，不得邀请市政府领导和各县市区政府负责同志参加。市政府召开的各类会议，工作人员不得超过正式参会人员的10%。

四、改进会议方式。市政府常务会议设立旁听席，凡研究涉及人民群众切身利益且不需保密的决策事项，可在市级新闻媒体发布公告，安排公民进行旁听。以市政府名义召开的全市性会议，一般都采用电视电话会的形式，并尽量安排在晚上召开。提倡开短会、开小会、开走会、开现场会，能合并召开的会议尽量合并召开。全市性会议一般只安排一名市政府领导出席讲话，不设多人主席台，其他市政府领导不陪会；会议议程一般不安排大会经验交流和表态发言（必要时可印发书面材料），不举行大会颁奖仪式。

五、提高会议效率。市政府全体会和常务会议题确定后，一般情况下市政府办公室提前三天将会议材料印送市政府各领导及参会人员；会议组成人员和列席人员事先应认真阅读材料，对会议研究问题做好汇报、讨论准备工作；会议发言务必开门见山、言简意赅、突出主题、抓住要害、意见明确、据理得当、限制时间，汇报发言一般不超过15分钟，讨论发言一般不超过3分钟。以市政府名义召开的全市性会议，市政府领导讲话一般控制在1小时之内，其他发言控制在30分钟之内，整个会议时间控制在2小时之内。以市政府名义召开的全市性电视电话会议，市政府领导讲话一般控制在30分钟之内，其他发言控制在10分钟之内，整个会议时间控制在1小时之内。

六、坚持节简办会。对会议经费严格实行“核定基数、定额包干、超支不补、结余留用”的管理办法，市政府各部门会议经费市财政每年安排预算时一次核定到单位，随年初预算下达，全年包干使用，超支一律不予追加。市政府及各部门召开的各类会议，一般尽量安排在机关内部会议室召开，不租用宾馆饭店会议室摆排场、图形式；会期在半天之内的，不安排食宿；超过半天的，市区内部门和单位以及秦、渭两区参会人员不安排食宿，其他县市区参会人员可安排工作餐，餐桌一律不提供烟、酒、饮料；会议不发笔记本、书写笔；尽量精简会议材料，一般会议可以不印发领导讲话、不发材料袋；会场不摆水果、饮料和烟，严禁借开会之机发放纪念品和奖金，严禁安排与会议无关的参观活动，严禁以各种形式将会议费转嫁给基层或其他单位、企业。

七、严肃会风会纪。市政府全体会和常务会议的组成人员必须按时出席会议，如有特殊情况不能出席须向市长请假并向市政府办公室报告。各相关部门、单位和县市区政府列席市政府全体会、常务会议的人员必须是主要负责人，因故不能列席时，应请示秘书长同意后，可由其他负责人列席。参加或列席市政府全体会、常务会和市政府召开的全市性会议的各部门、各县市区政府负责人，一律不带随行工作人员，不安排车辆驻会等侯。要严肃会场纪律，提高会议质量，参会人员和会议工作人员进入会场，必须集中精力开会，自觉关闭通信工具，维护会场秩序。对无故不参加会议，擅自提前离会的参会人员，根据情况由市政府办公室予以通报批评。

八、简化会议报道。市政府全体会和常务会议讨论决定事项，宜于公开的，市级新闻媒体可发通稿予以宣传报道。以市政府名义召开的全市性会议（含电视电话会），市级新闻媒体可从新闻的角度简要报道或者以标题新闻刊（播）发；对会议的宣传报道一般不发头版头条，并严格控制报道篇幅、播出时间。市政府各部门召开的会议，市级新闻媒体一般不予宣传报道。





关于精减文件的若干规定



为了大力弘扬求真务实的精神，坚决克服单纯依靠文件指导工作的官僚主义、文牍主义作风，切实转变政府职能，提高行政效率，特作如下规定：

一、从严控制发文。可发可不发的公文坚决不发，可长可短的公文一定要短。能用电话、传真解决问题的，不发文件；对工作没有实质性指导意见和没有实际内容的例行公事的惯例文件坚决不发。过去有明文规定，届时又无新要求的不重复发文。工作部门业务范围内的不以政府名义发文。已在会议上印发的领导讲话和已经布置的工作一般不再发文。凡是可刊登工作简报的不再行文。宜在广播、电视、报纸等新闻媒体上公开或发表的决定、规定、通报、通知不再行文，只印制少量存档。

二、减少联合行文。凡属政府职权范围内的工作，由市政府单独行文，一般不以市委、市政府或市委办公室和市政府办公室名义联合行文。属于贯彻省委、省政府联合发文精神的，或涉及全市经济工作、体制改革和社会发展、政策方面的重大问题可联合行文外，其他一般不联合行文。以政府工作为主，个别地方涉及党委工作的，在报请党委同意后，可由政府或政府办公室单独行文。

三、压缩转发性文件。市政府或市政府办公室转发的文件，主要是上级的文件和涉及全市工作的方针、政策和关系全局的重大问题。对于没有明确贯彻意见或具体措施的文件不得转发。市直各部门的工作计划、总结和一般性工作报告，市政府办公室不再转发。一些涉及面广，需要市政府进行协调的工作报告，要作具体分析，确须转发的，应认真审核，严格把关。其中有需要请示市政府解决的问题，应另行专文，单独办理。

四、减少表彰性文件。对各工作部门和各系统评选的单项先进集体、先进个人的表彰，不以市政府名义发布表彰决定。确需以市政府名义表彰的，按规定程序报经市政府常务会议批准后，市政府一般只发给个人奖状或证书。需要发文的，由有关部门冠以“经市政府批准”字样自行发文。

五、精减工作总结和工作简报。各县市区、各工作部门一般不报送工作总结。确需报送的，原则上不超过五个标准页。各工作部门原则上只办一种简报，未办简报的一律不准再办。要提高简报质量，办出特色。要严格控制简报的印制份数和发送范围，不要直送市政府领导，不得滥发。

六、严格控制文件升级。政府各工作部门在职权范围内的业务性工作需要行文的，一律由业务主管部门自行行文；未经市政府同意，各工作部门不得向县市区政府行文，也不得要求县市区政府报文。经市政府批准召开的各种专业会议，一律注明经市政府同意，由主办单位印发会议通知。各工作部门、直属机构及非常设机构启用公章，可引用批准机关的批文自行行文。

七、不准越级行文。各县市区政府和市政府工作部门的请示、报告一律按隶属关系和行文规则办事，基层企事业单位需要请示解决问题的，应按隶属关系上报归口部门，不得直接报送市政府；各工作部门内设机构和下属单位以及县市区政府所属工作部门文件不得直接报送市政府或市政府办公室。除紧急重大事件、突发性重大灾害可越级上报外，正常情况下不准越级行文。

八、严格公文办理程序。各县市区、市政府各工作部门报送市政府审批的文件，一律报送市政府办公室按程序办理，不得多头主送，多头上报。不符合公文报送程序的公文，市政府办公室不予受理。除重大紧急情况和市政府主要领导有特殊要求和交办的外，市政府领导一般不接受直接报送的文件。各工作部门报送市政府的文件和代拟的文稿，由工作部门的主要负责同志严格审核把关，署名并加盖机关印章。文稿内容涉及其他工作部门的，由拟稿的工作部门负责与有关工作部门协商、会签，形成一致意见后再上报。二级机构需要请示市政府的问题，要先送主管部门审核，由主管部门转报。上报市政府的公文，一律按规定份数上报，不要直接报送领导同志个人。对上报的紧急文件，特事特办，三日之内办理完毕。一般性文件，五日之内办理完毕。

九、切实提高文件质量。要增强文件的思想性、政策性、科学性和权威性。既要注重对全局工作的指导性，又要注重对实际工作的操作性，提高针对性和时效性。要不断改进文风，杜绝虚话、空话、套话。文件的主题要简明扼要，分析问题要切中要害，建议要切实可行，措施意见要明确有力。文件要条理清楚，格式规范，语言朴实，简明扼要，一般报告不超过2000字，综合报告不超过3000字，工作简报不超过1000字。



市政府领导同志下基层检查调研活动若干规定



为了加强政府自身建设特别是市政府领导班子建设，进一步完善领导方式和工作方法，改进领导作风和工作作风，密切党群干群关系，树立良好的政府形象，特就市政府领导同志下基层进行检查、调研活动有关问题规定如下：

一、坚持检查和调研工作制度。市政府领导同志必须立足全市大局，紧紧围绕市政府的总体工作部署、中心工作以及分管工作中的重大问题，坚持经常深入基层，进行调研或检查，了解掌握情况，帮助指导工作，解决实际问题。每年下基层调研或检查工作时间不少于正常工作日的三分之一。就重大问题、热点问题下基层调研一般要形成调研报告。

二、轻车简从，减少随员。根据检查内容或调研主题的需要，一般只由市级主管部门负责同志陪同；若确实需要，其他相关部门只安排副职领导随行，但陪同部门一般不超过3个。尽可能集体乘车，不安排警车开道。

三、禁止边界迎送。市政府领导同志下基层检查或调研时，所到县市区或单位的陪同领导均在第一个检查（调研）点等候，路线不熟悉时，可安排1名工作人员到指定地点引路；离开时，县市区或单位陪同领导均在最后一个检查点或驻地送行，杜绝迎来送往。

四、不许层层陪同。市政府领导同志下基层检查或调研时，所到县市区或单位根据工作实际需要安排陪同领导，不许领导班子集体陪同，不许层层陪同和对口陪同；对市政府主要领导，可由所到县市区政府或单位的主要领导和分管领导陪同；其他市政府领导一般只安排由分管领导陪同。同时，所到县市区或单位的随同工作人员务必严格控制。

五、不搞形式主义。市政府领导同志下基层检查或调研时，在听汇报、看材料的同时，必须深入到田间地头、车间班组，与一线群众面对面交谈，现场了解掌握第一手资料。所到县市区或单位不得安排警车随行开道，不在沿线和现场布置警力，不得张贴或悬挂欢迎标语和横幅，不得提前安排有关单位和乡村突击打扫卫生，更不能脱离实际弄虚作假，布置假现场、捏造假典型。

六、节简安排食宿。市政府领导在市区内检查或调研，一律不在基层单位就餐、住宿。到县区下基层时，一般尽量在调研或检查点所在的乡镇机关或企业职工食堂就餐，也可顺便在农村吃农家便饭；在县城接待时，一律在招待所按标准安排食宿，一切坚持节约简便，尽可能安排自助餐，不上酒水、饮料，不许多人陪餐，住宿休息房间一律不摆水果、香烟，不许在营业性场所安排娱乐活动。

七、改进作风，严以律己。市政府领导同志下基层检查工作或进行调研，必须改进作风，求真务实，真正关心群众的冷暖安危，切实为基层排忧解难，不能高高在上、走马观花、浮而不入、不求实效，严禁借机吃拿卡要，严禁收受任何礼品包括所检查企业的产品以及当地土特产品。

八、简化宣传报道。市政府主要领导下基层检查或调研，可通知市级新闻媒体记者随行进行宣传报道，文字稿一般不超过1000字，电视台、电台播报时间不超过2分钟。市政府其他领导同志下基层一般不随带市级新闻媒体记者，可由所到县区新闻媒体进行报道；确需公开报道的，可在咸阳日报刊发500字左右文字消息，不配发照片，咸阳电视台、电台可作简短报道。对市政府领导下基层活动的宣传报道，要按新闻规律办事，注重新闻价值，力求准确、鲜明、生动，多报道对全局工作有指导意义、到基层为群众或企业解决生产生活困难以及群众关心的实质性内容，减少单纯跟踪性的报道，力戒空泛和一般化。





咸阳市人民政府办公室 2004年7月20日印发